Der Generationenvertrag kippt

Wer denkt, dass die Riester-Rente eine zusätzliche Altersversorgung ist, die das bisherige Renten-Niveau anhebt, der irrt.

Tatsächlich wurde die bisherige Form der Rente mit der großen Rentenreform des Jahres 2002 erheblich gekappt und kann nur noch durch die volle Ausschöpfung der Riester-Rente annähernd aufgefangen werden.

Drei Schichten der Altersversorgung sollen Ihnen einen finanziell sorgenfreien Lebensabend ermöglichen:

• Die gesetzliche Rente
• Die private Altersvorsorge
• Die betriebliche Altersversorgung mit ihren fünf Durchführungswegen.

Welche Riester-Förderung steht Ihnen zu?

Der Staat fördert Ihre Beiträge zur privaten Altersvorsorge mit der Altersvorsorgezulage und ggf. einem ergänzenden Sonderausgabenabzug ("Riester-Förderung").

Seit dem 1. Januar 2008 gelten folgende Förderregeln:

• Altersvorsorgezulage: Ihnen steht die Grundzulage von 154 € und die Kinderzulage von jeweils 185 € für jedes Kind zu. Für Kinder, die ab dem 1. Januar 2008 geboren sind, beträgt die Kinderzulage 300 € pro Jahr. Jugendliche unter 25 Jahren erhalten zudem einen zusätzlichen Bonus von einmalig 200 €, der für das erste Beitragsjahr gewährt wird.
• Mindesteigenbeitrag: Der Staat verpflichtet Sie, einen Eigenanteil zu leisten, um die Zulage in voller Höhe zu erhalten. Sie müssen 4 % des Vorjahreseinkommens in den Riester-Vertrag einzahlen, mindestens jedoch 60 € (Sockelbetrag). Nach oben ist die Höhe insgesamt auf 2.100 € ebenfalls begrenzt und umfasst sowohl die eigene Einzahlung als auch den Zulagenanspruch.
• Sonderausgabenabzug: Sie können als Berechtigte Ihre Eigenbeiträge mitsamt Zulagenanspruch bis zu einem Höchstbetrag von 2.100 € als Sonderausgaben absetzen. Um eine Steuerminderung zu erreichen, muss der Steuervorteil höher sein als die Altersvorsorgezulage. Das Finanzamt prüft dies von Amts wegen im Rahmen der Steuererklärung ("Günstigerprüfung").

In den Genuss der staatlichen Riester-Förderung kommen:

• In der gesetzlichen Rentenversicherung Pflichtversicherte, dazu gehören Arbeitnehmer und Auszubildende sowie pflichtversicherte Selbstständige,
  
• Beamte und Empfänger von Amtsbezügen,
  
• Wehr- und Zivildienstleistende,
  
• Mütter und Väter während ihrer Kindererziehungszeit innerhalb von 36 Kalendermonaten nach Geburt,
  
• Empfänger von Arbeitslosengeld oder Arbeitslosengeld II,
  
• Empfänger von vollen Erwerbsminderungsrenten sowie dienstunfähig geschriebene Beamte mit entsprechenden Versorgungsbezügen,
  
• Ehepartner von Förderberechtigten, die nicht berufstätig sind oder nicht zum begünstigten Personenkreis gehören, haben ebenfalls Anspruch auf die staatliche Zulage, wenn sie einen eigenen Vorsorgevertrag abschließen und das Paar nicht dauerhaft getrennt lebt. Voraussetzung für die Förderung ist in diesem Fall, dass der berufstätige Partner seinen Sparbeitrag in eine zertifizierte Riester-Rente einzahlt.

Die staatliche Zulage muss beantragt werden. Der Versicherte stellt den Antrag und überlässt alles Weitere seinem Vertragsanbieter. Er kann sein Versicherungsunternehmen bereits bei Vertragsabschluss damit beauftragen, die Zulage für ihn jedes Jahr automatisch zu beantragen.

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Riesterförderung von Immobilien

Informationen zu Wohn-Riester und zu den Zulagen

Die Riester-Immobilie

Seit 2008 bekommen auch Bauherren und Wohnungskäufer die Riester-Zulagen für die Altersvorsorge, denn die Riesterförderung ist nun auch auf den Erwerb von Immobilien ausgedehnt worden. Die auch als Eigenheimrente bekannte Förderung soll die Abschaffung der Eigenheimzulage abfedern.
Neu ist, dass ein Vermögen als Eigenkapital verwendet werden kann, das auf einen Riester-Vertrag angespart wurde. Ergänzend erhalten Wohneigentümer für die Tilgung ihres Darlehens alle Zulagen und Steuervorteile, wie sie auch für einen klassischen Riester-Sparvertrag gelten.
Mit dieser gesetzlichen Neuregelung, deren Vorbereitung Jahre gedauert hat, ist es jetzt möglich, Wohnimmobilien oder Anteile an Wohnungsbaugenossenschaften zu erwerben oder Kredite abzuzahlen, die der Immobilienfinanzierung dienen. Insgesamt können Sie bis zu 100% des angesparten Vermögens aus Ihrem Riestervertrag nutzen.

Wohn-Riester lohnt sich!

Kritiker halten die neue Eigenheimförderung kompliziert, schwer vermittelbar und für ein bürokratisches Monster. Und so ganz Unrecht haben sie nicht. Dennoch kann unter dem Strich von einer lohnenden Investition in die eigene Altersversorgung gesprochen werden.

Wer als Familie mit zwei Kindern über einen Zeitraum von 20 Jahren ihr Haus abbezahlt, erhält an Riester-Zulagen bis zu 13.560 €. Die Zulagen werden dem Darlehenskonto zugeführt und verringern sofort die Schulden. Somit spart die Familie bei einem angenommenen Kreditzinssatz von 5,5 Prozent obendrein etwa 10.000 € Zinsen. Wurden die Kinder gar nach 2007 geboren, steigen die Zulagen auf 18.160 €. Gleichermaßen erhöht sich die zusätzliche Zinsersparnis auf 13.500 €.

Und weil die Zulage die Darlehenshöhe direkt reduziert, werden Zinsen in Höhe des Effektivzinses des Darlehens gespart. Ohnehin ist die Tilgung eines Kredites immer die bessere Anlageform und kein Sparvertrag bringt eine annähernd so hohe garantierte Rendite.

Allerdings geht es auch nicht ohne Voraussetzungen, an die eine Förderung geknüpft ist. Denn

• Eigentümer müssen Haus oder Wohnung zu eigenen Wohnzwecken nutzen und
• ihren Hauptwohnsitz und Lebensmittelpunkt dort haben.
• Die Immobilie muss in Deutschland liegen und darf erst nach dem 31.12.2007 hergestellt oder angeschafft worden sein.

Zulagen für die Darlehenstilgung

Alle Vorteile der Riester-Förderung gibt es für Darlehen, die der Immobilien-Eigentümer für eine Immobilie aufnimmt, die er nach 2007 angeschafft oder fertig gestellt hat. Zudem ist es spätestens bis zum 68. Lebensjahr zurückzuzahlen. Es können nur solche Darlehensverträge akzeptiert werden, die von der BaFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht) zertifiziert sind.

Gefördert werden:

• Zertifizierte Investmentsparpläne,
• Hypothekendarlehen,
• Bausparverträge und
• Kombikredite aus einem Bausparvertrag und einem tilgungsfreien Darlehen. Hier zahlt der Berechtigte anstelle der Tilgung Beiträge auf einen neuen Bausparvertrag. Sobald der Bausparvertrag nach einigen Jahren zuteilungsreif ist, löst er das Vorausdarlehen mit der vereinbarten Bausparsumme ab.

Der Staat fördert Tilgungsleistungen und Bausparbeiträge genauso wie Einzahlungen auf einen klassischen und zertifizierten Investment-Riester-Vertrag. Hier sind die Höhe der Zulagen, der erforderliche Eigenbeitrag und die möglichen Steuervorteile dieselben wie z.B. beim Abschluss einer geförderten Rentenversicherung.

Ehegatten haben einen jeweils selbständigen Anspruch auf eine Förderung. Daher müssen sie getrennte Darlehensverträge abschließen.

Riester für Mini-Jobber

Auch Mini-Jobber können mit staatlichem Zuschuss zur Riester-Rente rechnen

Üben Sie eine geringfügige Beschäftigung ("Mini-Job") aus und verdienen im Monat weniger als 400 Euro, dann sind Sie in der gesetzlichen Rentenversicherung versicherungsfrei. Aus eben diesem Grund haben Sie grundsätzlich keinen Anspruch auf die staatliche Förderung bei der privaten Altersvorsorge, der sog. "Riester"-Förderung.

Wenn Sie einen der folgenden zwei Punkte erfüllen, dann haben Sie dennoch auch dann Anspruch auf Riester-Förderung, wenn

• Ihr Ehegatte unmittelbar begünstigt ist, also Angestellter bzw. Beamter ist, oder

• Sie die Aufstockungsoption wahrnehmen und den Pauschalbetrag des Arbeitgebers aus eigenen Mitteln aufstocken.

Wer sich als Mini-Jobber etwas Geld hinzuverdient, hat aufgrund seines geringen Einkommens wenig Möglichkeiten einer zusätzlichen Altersversorgung. Die Pauschalbeiträge des Arbeitsgebers in Höhe von 15 % schaffen keine nennenswerte Rentenansprüche. Wer ein ganzes Jahr als Mini-Jobber arbeitet und angenommene 400 € dazu verdient, erarbeitet sich gerade mal einen monatlichen Rentenanspruch von 3,16 € (West) bzw. 2,78 € (Ost). Im Haushaltsbereich ist es sogar noch weniger, weil nur ein Pauschalbeitrag von 5 % eingezahlt wird. Hier beträgt die spätere Monatsrente gerade mal 1,07 €.

Um eine zusätzliche Altersversorgung aufzubauen, haben auch geringfügig Beschäftigte eine Möglichkeit: Die Minijobrente. Dabei wird dem Beschäftigten die Möglichkeit geboten, ohne finanziellen Aufwand und ohne Einkommenseinbuße eine Altersversorgung aufzubauen. Gleichzeitig können die vorgesehenen Vergünstigungen genutzt werden.

Und das funktioniert wie folgt:

Als geringfügig Beschäftigter vereinbaren Sie mit Ihrem Arbeitgeber eine geringe Arbeitszeiterhöhung. Im Gegenzug zahlt Ihr Arbeitgeber statt der (ggf. schädlichen) Lohnerhöhung einen Rentenbeitrag in die betriebliche Altersversorgung ein. Zur Wahl steht eine Direktversicherung oder eine Unterstützungskasse. Sie zahlen also kein Geld, sondern bringen mehr Arbeitszeit ein. Damit bringt die zusätzliche Altersvorsorge keine Einkommenseinbußen und kommt zudem den Wünschen vieler Mitarbeiter entgegen, etwas mehr arbeiten zu können, ohne gleichzeitig den Status der Sozialversicherungsfreiheit zu verlieren.

Wichtig ist, dass diese Altersversorgung Pfändungs- und Hartz IV-sicher ist. Zudem müssen die Minijobber keine Steuern und Sozialabgaben auf den Arbeitgeber-Beitrag zur Minijobrente bezahlen.
Der Arbeitgeber freut sich, weil er für die Mehrarbeit die Pauschalabgabe an die Minijobzentrale von 30 % spart. Außerdem kann er diese Ausgaben sogar als Betriebsausgaben absetzen.

Seit 2008: Neuer Einmal-Bonus für Jugendliche unter 25 Jahre

Für Kinder und Jugendliche gibt es verschiedene Formen der Zulage:

• Die Kinderzulage mit 185 € für jedes Kind

• bzw. die Kinderzulage von 300 € pro Jahr für alle Kinder, die ab dem 1.Januar 2008 geboren wurden.

Seit 2008 erhalten alle jungen Menschen unter 25 Jahre einen zusätzlichen Bonus von einmalig 200 € zur Grundzulage hinzu.
Entscheidend ist nur, dass der Jugendliche zu Beginn des Beitragsjahres noch keine 25 Jahre alt ist. Wird er also im laufenden Jahr, aber noch vor Abschluss des Vertrages, 25 Jahre alt, dann gibt es den Zuschuss. Pech für die, die am 1. Januar Geburtstag haben und dann 25 Jahre alt werden. Sie müssen die Altersvorsorgezulage schon im Vorjahr beantragt haben (§ 84 Satz 2 und 3 EStG 2008).

Ein besonderer Antrag ist nicht erforderlich, weil sich die Grundzulage mit der beantragten Altersvorsorgezulage automatisch erhöht. Allerdings muss für den vollen Bonus auch der volle Mindesteigenbeitrag von 4 % des Vorjahreseinkommens (max. 2.100 €) geleistet werden. Wenn nicht, wird auch der Bonus anteilig gekürzt. Leider kann in späteren Jahren kein zusätzlicher Beitrag geleistet werden, um den gekürzten Bonus aufzufüllen.

• Wer eine Lehre beginnt und daher im vorangegangenen Jahr noch kein sozialversicherungspflichtiges Einkommen hatte, muss mindestens 60 € einzahlen.

• Wer als Ledige(r) im vorangegangenen Jahr ein Einkommen von 12.000 € hatte, muss insgesamt nur 126 € einzahlen. Das entspricht den 4 % vom Einkommen (hier: 12.000 €), also entsprechend 480 €. Davon abgezogen wird die Grundzulage von 154 € sowie der Bonus von 200 €. Der Mindestbeitrag im ersten Jahr beträgt somit nur 126 € bei Gesamtzulagen von 354 € - ein gutes Geschäft.

Unter bestimmten Voraussetzungen können Eltern und Jugendliche sogar dreimal eine Zulage erhalten. Dabei gehen wir von der Annahme aus, dass das "Kind" noch unter 25 Jahre alt ist, sich in der Ausbildung (Lehre, Berufsakademie, Referendariat) befindet und kein eigenes Einkommen von mehr als 7.680 € im Jahr hat.

 

• Vorteil Eltern:
  Eltern bekommen auf ihren Riester-Vertrag die Kinderzulage von 185 €. Um den Zulagenbetrag vermindert sich auch der Mindesteigenbetrag (4 % des Vorjahreseinkommens) der Eltern, die entsprechend weniger einzahlen müssen.
• 1. Vorteil Kind:
  Hat das Kind einen eigenen Riester-Vertrag, erhält es die Grundzulage von 154 €. Da es als Auszubildender in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert ist, hat es auch Anspruch auf die Riester-Förderung. Das gilt ebenso für Beamtenanwärter.
• 2. Vorteil Kind:
  Wie oben bereits erwähnt, bekommt das Kind bzw. der Jugendliche ab 2008 den neuen Berufseinsteiger-Bonus von einmalig 200 €.
• 3. Vorteil Kind:
  Hat das Kind sogar selbst ein Kind und ist es im Jahre 2008 geboren, so erhält auch dieses Kind eine Kinderzulage von 300 €, die seinem Riester-Vertrag gutgeschrieben wird.

Fazit:

Bis zu 839 € kann der staatliche Zuschuss betragen, in den meisten Fällen immerhin 539 €. Das sind Beträge, für die es sich lohnt, über "riestern" nachzudenken.